一、 系统角色及职能

网上报销系统是单位职工借款报销申请和审批的平台。

1.职工登陆网上报销系统，填写借款单、报销单等信息，并提交财务处。

2.财务人员审核借款单、报销单以及将审核通过的借款单、报销单导入ARP系统。

3.财务出纳确认借款单和报销单付款。

4.财务管理人员驳回已审核但有错的单据，修改报销单结算方式。

5.资产转固人员对固定资产报销单进行审核和转固。

6.基础数据维护人员、财务人员对网上报销系统的基础数据进行维护。

二、借款报销管理

1.职工登录网上报销系统，根据借款与报销业务的不同，录入报销单或借款单，并用专用纸将其打印出来。

2. 职工持此打印出来的纸质单据提请相关领导签字，然后通过网上报销系统将此业务“提交财务审核”。

3.职工持领导已签字的单据及原始凭证，到财务处办理借款或报销业务。

4.购置固定资产的报销人，需要在网上报销系统的“固定资产报销单”下填列详细的资产信息，然后提交资产岗老师审核。

5.财务审核员对借款、报销业务进行审核，如审核通过，则予以办理；如不通过，则根据不同原因予以驳回，重新修改或拒绝办理。

6.出纳根据财务审核员审核无误的网上借款或报销凭证及原始凭证，并根据不同的付款类型办理付款业务。

三、财务、固定资产审核

1.财务人员对报销人提交的报销单与原始单据进行审核。

2.用户提交的报销单是经领导审批同意的报销单。

3.若财务审核金额与报销人提请金额不一致，则财务驳回，报销人修改报销信息后重新提交。

4.若审核通过，财务人员添加报销信息所属借方会计科目、贷方会计科目将报销单维护完整。

5.预付款发票、核销借款的标准发票信息导入ARP应付模块。

6.固定资产由资产管理部门审批，资产转固人员对资产业务进行审核，填写入库单号及资产标签号。系统检验资产入库单号、资产标签号的唯一性。

                                                                            中国科学院半导体研究所

                                                                                 2010年9月25日

主题词：财务 报销 办法 通知